Финансовый потенциал страховой организации на примере ООО ОТКРЫТИЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ

ВВЕДЕНИЕ
Актуальностью темы исследования заключается в том, спецификой страховой работы, в различие от всех иных секторов экономики, будет то, собственно страховую премию страхователь уплачивает до практического предоставления предложения либо продукта, как данное случается в иных секторах экономики, и при решении уговора страхования страховая компания не понимает конечной стоимости той предложения, которую он дает страхователю, по вопросу тем, собственно процесс страхования базируется на чисто вероятностных стохастических раскладах. Чтобы сделать собственные обещания по заключенным уговорам страхования, страховая компания обязана каждый день иметь валютные средства, достаточные чтобы оплатить принятые на себя обещания.
Особенностью страховой деятельности, в отличие от всех других отраслей, является то, что страховую премию страхователь уплачивает до фактического предоставления услуги или товара, как это происходит в других отраслях, и при заключении договора страхования страховщик не
19

знает окончательной цены той услуги, которую он предоставляет страхователю, в связи с тем, что процесс страхования основан на чисто вероятностных стохастических подходах. Для того, чтобы выполнить свои обязательства по заключенным договорам страхования, страховщик должен постоянно иметь денежные средства, достаточные для того, чтобы оплатить принятые на себя обязательства.




1 Теоретические основы формирования финансового потенциала страховых компаний
1.1 Финансовый потенциал страховой компании

Страховая компания является исторически определённой общественной формой функционирования фонда страхования, представляющей собой обособленную структуру, которая осуществляет заключение страховых договоров, а также их обслуживание.
Сфера деятельности страховых компаний — это страхование на коммерческой основе. Для проведения деятельности по страхованию страховой организации необходима лицензия от государственного органа по страховому надзору. Законодательные основы страховых компаний В РФ нормативно закрепляются понятия субъект страхового дела, организация страхования и страховщик. Субъекты страхового дела являются актуариями, страховыми брокерами, обществами по взаимному страхования и страховщиками.
Для того, чтобы определить сущность финансового потенциала страховой компании, необходимо рассмотреть составные элементы данного термина, а именно: обратиться к категории финансов страховой компании и обозначить определение потенциала в экономике.
Под финансами страховой компании следует понимать систему денежных и экономических отношений, отражающих процессы формирования и использования денежных доходов, накоплений и фондов в ходе осуществления кругооборота ресурсов хозяйствующего субъекта. Возникая в результате движения денежных средств и формирующихся на этой основе денежных потоков, они неизменно связаны с функционирование денежных фондов предприятий.

1.2. Оценка финансового потенциала страховой компании

Оценка финансового потенциала страховой компании предполагает определение его уровня и перспективных возможностей реализации, то есть степени возможности финансирования хозяйственной деятельности на предмет его осуществления.
20

Проведение подобной оценки позволяет ответить на целый ряд вопросов, важнейшими из которых считаются:
выявление наличия и достаточности собственного капитала для выполнения условий ликвидности и финансовой устойчивости;
определение возможностей хозяйствующего субъекта к привлечению капитала в объемах, необходимых для финансирования инвестиционных проектов;
оценка рентабельности вложенного капитала;
выявление наличия эффективной системы управления финансами, которая способна обеспечивать прозрачность финансового состояния страховой компании (как текущего, так и будущего).

2 Оценка финансового потенциала страховой организации ООО «Открытие страхование жизни»
2.1Организационно-экономическая характеристика страховой компании

Общество с ограниченной ответственностью «Открытие» было учреждено 3 марта 2000 года. Обществом с ограниченной ответственностью является юридическое лицо – хозяйственное общество, уставный капитал которого создан в целях извлечения прибыли. Общество действует на основании Гражданского Кодекса РФ, Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Устава.
Перечень осуществляемых ООО «ОТКРЫТИЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» видов страхования:
1. Страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или срока либо наступления иного события.
2. Пенсионное страхование.
3. Страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика.
4. Страхование от несчастных случаев и болезней.
5. Медицинское страхование.

2.2.Анализ финансового потенциала страховой компании

Анализ основных экономических показателей деятельности ООО «ОТКРЫТИЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» за 2017 – 2018 гг. приведен в таблице 2.
Главным источником информации о финансовом положении организации является форма бухгалтерского баланса страховщика и отчет о финансовых результатах страховщика. На основе
21

данной информации рассчитывается система показателей, характеризующая финансовое положение страховой организации (табл. 2).
ООО «ОТКРЫТИЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» - страховая компания, имеющая сбалансированный страховой портфель с большим удельным весом клиентов – физических лиц. Оказание услуг в данном сегменте занимает наибольший удельный вес в общем объеме предлагаемых услуг страхования.
В 2018 году компания делает акцент в своей деятельности на страхование жизни, получи выручку в 1889217 тыс. руб. За 2018 год заключено 18437 договоров страхования жизни, что составляет 85,4 % от общего числа заключенных договоров.
В 2018 году компания начала активную деятельность по инвестированию. Доходы по инвестициям составили – 155897 тыс. руб. из них было реализовано 155036 тыс. руб. Общий результат от страхования жизни в 2018 году составил 1716 тыс. руб. Значительно снизились доходы от страхования иного – на 2003 тыс. руб. в 2018 году. Кроме того, в 2018 году компания получила убыток в размере 141872 тыс. руб.
Рассмотрев основные показатели деятельности ООО «ОТКРЫТИЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» можно отметить, что страховая организация на настоящий момент теряет способность приносить экономические выгоды и существует риск потери финансовой устойчивости в будущем.
Под финансовым результатом любой страховой организации необходимо понимать в первую очередь стоимостную оценку итогов ее финансово-экономической деятельности. В ходе диагностики баланса определим темп прироста наиболее значимых статей баланса, выявим позитивные и негативные тенденции изменения значений основных статей баланса. Так, анализ динамики и структуры активов ООО «ОТКРЫТИЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» за 2016 - 2018 гг. представлен в таблице 3.
Из таблицы 3 видно, что в 2017 г. по сравнению с 2016 г. общая величина активов ООО «ОТКРЫТИЕ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ» снизилась на 56700 тыс. руб. Основное влияние на это изменение оказало снижение дебиторской задолженности на 27915 тыс. руб. и денежных средств на 27834 тыс. руб.

Глава 3. Повышение финансового потенциала страховой компании ООО «Открытие страхование жизни»

В текущей ситуации Общество выделяет следующие ряд факторов риска. Во-первых, международные санкции в отношении российского бизнеса. Влияние санкций можно разделить на прямое и косвенное. Прямым следствием введения санкций в отношении ряда российских компаний является ограничение емкости покрытия их рисков. Косвенным фактором является формальный подход, применяемый иностранными банками при расчетах, обусловленный возможными санкциями США и ЕС в отношении компаний и лиц, сотрудничающих с любым бизнесом Российской Федерации. Как следствие, увеличиваются сроки исполнения финансовых требований иностранными партнерами и снижается дисциплина по исполнению договорных обязательств.
22

Применение международных санкций к Российской Федерации, как и ответные санкции со стороны Правительства Российской Федерации, также могут влиять на возможности по перестрахованию.
Во-вторых, снижение спроса, вызванное ухудшением финансового положения клиентов и общей экономической ситуации.
Портфель страхователей вполне диверсифицирован, его основу составляют крупнейшие российские компании, финансовое положение которых достаточно надежно. Для поддержания необходимого уровня диверсификации Общество развивает продажи в иных целевых сегментах, таких как средний и малый бизнес, физические лица. Общество стремится увеличить свою долю на открытом страховом рынке, в том числе путем проведения активной коммуникационной политики, направленной на удержание лидирующих позиций за счет предложения конкурентоспособных страховых программ предприятиям и частным лицам во всех отраслях экономики России.
В-третьих, ухудшение финансового положения банков и эмитентов.
Основная доля инвестиционного портфеля Общества вложена в финансовые инструменты российских банков и облигации российских эмитентов. В условиях сложной экономической ситуации в стране наблюдается ухудшение финансового состояния банков и эмитентов, снижение их кредитных рейтингов и, как следствие, неспособность некоторых из них отвечать по своим обязательствам. Вместе с тем, Общество осуществляет консервативную инвестиционную политику, ориентируясь на вложения в депозиты и облигации наиболее стабильных финансовых институтов и компаний страны, и предъявляет высокие требования к финансовой устойчивости контрагентов и наличию у них достаточного уровня кредитного рейтинга.
В-четвертых, рост убыточности.
Следует отметить вероятность дальнейшего увеличения убыточности по всем видам страхования. Рост частоты убытков, недостаточность тарифов, увеличение количества профессиональных мошенников и судебная практика привели к существенному ухудшению ситуации на рынке ОСАГО. Ценовая конкуренция на рынке и соответствующие корректировки тарифов с целью удержания прибыльных сегментов не позволяют ожидать дальнейшего снижения убыточности по портфелю Автокаско.
Возможен рост убыточности по ДМС за счет увеличения стоимости медицинских услуг, в том числе за счет роста стоимости лекарственных средств и расходных материалов, а также роста количества обращений в медицинские организации. Волатильность рубля может привести к росту стоимости урегулирования в страховании крупных специфических рисков: в сфере страхования имущества юридических лиц, морских и авиационных рисков.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Спецификой страховой работы, в различие от всех иных секторов экономики, будет то, собственно страховую премию страхователь уплачивает до практического предоставления предложения либо продукта, как данное случается в иных секторах экономики, и при решении уговора страхования страховая компания не понимает конечной стоимости той предложения, которую он дает
23

страхователю, по вопросу тем, собственно процесс страхования базируется на чисто вероятностных стохастических раскладах. Чтобы сделать собственные обещания по заключенным уговорам страхования, страховая компания обязана каждый день иметь валютные средства, достаточные чтобы оплатить принятые на себя обещания.
Реализация финансового потенциала в конкретные инвестиционные проекты позволяет страховщику сформировать инвестиционный портфель, представляющего собой общность финансовых инструментов, которые получены страховой организацией в ходе инвестирования капитала с целью получения инвестиционного дохода.
Главным здесь, на наш взгляд, будет являться понятие «фонд страхования», имеющее непосредственную связь с экономикой страхования. Еще В. К. Райхер в собственных фундаментальных трудах определял страхование как форму организации централизованного фонда страхования за счет децентрализованных источников: из взносов, производимых его участниками в такой фонд.